第十一期 --- 应对商业贿赂风险 - 您准备好了吗?
  本期话题
近年来,中国执法部门加大了对商业贿赂的调查处置。商业贿赂成为公司,尤其是跨国公司内部合规审查、管理中的重点。对于从事商业活动的公司而言,一旦被认定商业贿赂行为存在,不仅会破坏公司正常的管理秩序,公司在公众心目中的形象大打折扣,还会导致公司相关的工作人员入罪,公司涉诉或背负罚款和其他损失的困境。而公司要避免商业贿赂,需要有效、严密而系统的合规机制,既要防范员工违反公司规定而收受、给予商业贿赂,也要防止公司因为对于商业贿赂错误的理解,而实行貌似合理却违反商业贿赂法的商业活动。本期万律专题评论收录来自世泽律师事务所的王林柱、卢伟律师,殷宏亮、纪桦律师,以及隆安律师事务所的仇少明律师的文章,就公司如何防范和应对商业贿赂风险进行评析。
  专业视角
工商行政管理机关查办商业贿赂案件调查取证权限研究以及被调查企业的对应建议
王林柱;卢伟 世泽律师事务所 2015-06-10
就反商业贿赂行政执法而言,《反不正当竞争法》仅对工商机关关于商业贿赂的执法权限和执法程序作了原则性规定,在此基础上,工商行政管理总局制定了《关于禁止商业贿赂的暂行规定》、《工商行政管理机关行政处罚程序规定》、《工商行政管理机关行政处罚案件违法所得认定办法》以及一系列解决具体执法问题的规范性文件。这些法律文件共同构成了实践中工商机关关于商业贿赂执法的法律依据。由于前述法律规定相对散乱、法律位阶也较低,工商机关的执法实践也存在粗暴和混乱的现象,对工商机关在执法活动侵犯被调查对象权利的质疑时有发生,因此本文尝试对工商机关的执法权限以及执法中的重要内容进行梳理,以期帮助被调查企业更好地对应工商机关的调查,既尽到配合工商机关的合法、合理的调查取证的义务,又能最大限度的维护企业的合法权益。
浅析商业贿赂的认定和防止措施
殷宏亮;纪桦 世泽律师事务所 2014-07-31
近年以来,中国执法部门加大了对商业贿赂的调查和处置。商业贿赂对于公司,尤其是跨国公司成为内部合规审查、管理中的重点。本文将分析商业贿赂行为的认定,并在此基础上提示经营者在实务中的注意事项,以及为防止商业贿赂可以采取的一般措施。
销售奖励安排与中国法律下的“商业贿赂”认定
仇少明 隆安律师事务所 2014-05-13
在商业活动中,生产商为促进销售、提升市场占有量,在与经销商或者零售商(统称为“销售商”)的销售安排中,根据销售商的业绩,采取一系列销售奖励安排,如折扣、返利、赠送实物、安排旅游等,此为较为常见的商业现象。然而,这些销售奖励安排的合规性,无论执法机关、企业还是律师,都可能有不同的见解。而厘清这些问题的认识,对于企业的合规经营是大有益处的。上述提及的销售奖励安排在中国法律下是否存在合规风险?尤其是是否会构成“商业贿赂”?本文将结合法律规定及处理相关问题的实践经验,围绕上述问题进行简要分析,以期为企业处理类似问题提供有益参考。
                           更多相关文章请参见万律(Westlaw China)评论文章库
  相关法规
中华人民共和国反不正当竞争法 [全国人民代表大会常务委员会] [中华人民共和国主席令第十号][09/02/1993] English 
最高人民法院、最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见 [最高人民法院;最高人民检察院] [法发[2008]33号][11/20/2008] English
关于禁止商业贿赂的暂行规定 [国家工商行政管理局] [国家工商行政管理局令第60号][11/15/1996] English
规范对外投资合作领域竞争行为的规定 [商务部] [03/18/2013] English
商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知 [商务部] [商机纪发[2007]217号][06/15/2007] English

                         更多相关法规请参见万律(Westlaw China)法律法规库反不正当竞争主题
  实用信息

商业贿赂基础知识

知识点 内容 法律依据
定义 商业贿赂,是指经营者为销售或者购买商品而采用财物或者其他手段贿赂对方单位或者个人的行为。
前款所称财物,是指现金和实物,包括经营者为销售或者购买商品,假借促销费、宣传费、赞助费、科研费、劳务费、咨询费、佣金等名义,或者以报销各种费用等方式,给付对方单位或者个人的财物。
所称其他手段,是指提供国内外各种名义的旅游、考察等给付财物以外的其他利益的手段。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第二条
商业贿赂是在商业活动中违反公平竞争原则,采用给予、收受财物或者其他利益等手段,以提供或获取交易机会或者其他经济利益的行为。 商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知
认定 经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的,以行贿论处;对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的,以受贿论处。 《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条
帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的,以行贿论处;对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的,以受贿论处。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》所称回扣,是指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》所称帐外暗中,是指未在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载,包括不记入财务帐、转入其他财务帐或者做假帐等。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第五条
与几种行为的界限 折扣 经营者销售或者购买商品,可以以明示方式给对方折扣,可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的,必须如实入帐。接受折扣、佣金的经营者必须如实入帐。 《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条
经营者销售商品,可以以明示方式给予对方折扣。经营者给予对方折扣的,必须如实入帐;经营者或者其他单位接受折扣的,必须如实入帐。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》所称折扣,即商品购销中的让利,是指经营者在销售商品时,以明示并如实入帐的方式给予对方的价格优惠,包括支付价款时对价款总额按一定比例即时予以扣除和支付价款总额后再按一定比例予以退还两种形式。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》所称明示和入帐,是指根据合同约定的金额和支付方式,在依法设立的反映其生产经营活动或者行政事业经费收支的财务帐上按照财务会计制度规定明确如实记载。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第六条
商业活动中,可以以明示并如实入账的方式给予对方折扣,给予、接受折扣必须如实入账。账外暗中给予、收受回扣的,属于商业贿赂。 商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知
佣金 经营者销售或者购买商品,可以以明示方式给对方折扣,可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的,必须如实入帐。接受折扣、佣金的经营者必须如实入帐。 《中华人民共和国反不正当竞争法》第八条
经营者销售或者购买商品,可以以明示方式给中间人佣金。经营者给中间人佣金的,必须如实入帐;中间人接受佣金的,必须如实入帐。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》所称佣金,是指经营者在市场交易中给予为其提供服务的具有合法经营资格的中间人的劳务报酬。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第七条
商业活动中,可以以明示并如实入账的方式,给予为其提供服务、具有合法经营资格的中间人劳务报酬。在账外暗中给予、收受中介费的,属于商业贿赂。 商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知
附赠 经营者在商品交易中不得向对方单位或者其个人附赠现金或者物品。但按照商业惯例赠送小额广告礼品的除外。
违反前款规定的,视为商业贿赂行为。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第八条
商业活动中,可以依据商业惯例赠送小额广告礼品。违反规定以附赠形式向对方单位及其有关人员给予现金或物品的,属于商业贿赂。 商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知
捐赠 捐赠应当符合公益事业捐赠法以及其他有关规定,明示并如实入账,不直接或间接与商品交易挂钩,不损害其他经营者合法权益,并且用于公益事业。以捐赠为名,通过给予财物获取交易、服务机会、优惠条件或者其他经济利益的,属于商业贿赂。 商务部关于转发《关于在治理商业贿赂专项工作中正确把握政策界限的意见》的通知
主管机关 商业贿赂行为由县级以上工商行政管理机关监督检查。 工商行政管理机关在监督检查商业贿赂行为时,可以对行贿行为和受贿行为一并予以调查处理。 《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第十条
法律责任 经营者违反《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》以行贿手段销售或者购买商品的,由工商行政管理机关依照《反不正当竞争法》第二十二条的规定,根据情节处以一万元以上二十万元以下的罚款,有违法所得的,应当予以没收;构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任
有关单位或者个人购买或者销售商品时收受贿赂的,由工商行政管理机关按照前款的规定处罚;构成犯罪的,移交司法机关依法追究刑事责任。
《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》第九条
商业贿赂犯罪涉及刑法规定的以下八种罪名:
(1)非国家工作人员受贿罪(刑法第一百六十三条);
(2)对非国家工作人员行贿罪(刑法第一百六十四条);
(3)受贿罪(刑法第三百八十五条);
(4)单位受贿罪(刑法第三百八十七条);
(5)行贿罪(刑法第三百八十九条);
(6)对单位行贿罪(刑法第三百九十一条);
(7)介绍贿赂罪(刑法第三百九十二条);
(8)单位行贿罪(刑法第三百九十三条)。
《最高人民法院、最高人民检察院关于办理商业贿赂刑事案件适用法律若干问题的意见》第一条

 
  简介

万律专题评论为万律针对当下热点事件特别推出的电子简报,万律邀请具有丰富实务经验的专业人士就专题中的热点难点的实务问题进行探讨、分析和研究,对用户了解特定法律问题及法律行业动态具有重要意义。

  订阅

亲爱的用户,若您希望订阅本电子简报,请将您的姓名、工作单位、联系电话、接收邮箱发送给我们,我们将定期发送最新的电子简报至您填写的接收邮箱。

若您需要修改接收地址或停止接收该类邮件,请将您订阅时填写的接收邮箱发送给我们,同时注明修改接收邮箱或停止接收邮件。

  往期回顾

第十二期:中国互联网金融的法律环境
第十一期:应对商业贿赂风险 - 您准备好了吗?
第十期:聚焦PPP项目
第九期:新版外商投资产业指导目录解析
第八期:民事诉讼法司法解释研究
第七期:外国投资法(征求意见稿)系列研究
第六期:注册资本登记制度改革
第五期:垄断协议 & 滥用市场支配地位专题
第四期:经营者反垄断审查专题
第三期:上海自贸区专题
第二期:海外投资专题
第一期:电商专题


国际产品    联系我们

© 2007 – 2014 Thomson Reuters, all rights reserved